股權(quán)質(zhì)押是指經(jīng)企業(yè)其他投資者同意,繳付出資的投資者依據(jù)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定,通過(guò)簽訂質(zhì)押合同將其已繳付出資部分形成的股權(quán)質(zhì)押給質(zhì)權(quán)人。在質(zhì)押期間,出質(zhì)投資者作為企業(yè)投資者的身份不變,未經(jīng)出質(zhì)投資者企業(yè)其他投資者同意,質(zhì)權(quán)人不得轉(zhuǎn)讓出質(zhì)股權(quán);未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意,出質(zhì)投資者不得將已出質(zhì)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或再質(zhì)押。
辦理股權(quán)質(zhì)押手續(xù)分以下幾種情況:
一、以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的,首先要適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定,如向本公司股東以外的人設(shè)定質(zhì)權(quán),必須經(jīng)全體股東的過(guò)半數(shù)同意;有限責(zé)任公司的股東以其股份出質(zhì)的,應(yīng)向質(zhì)權(quán)人轉(zhuǎn)移股東出資證明書(shū)的占有。質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。(《擔(dān)保法》第78條第3款)
顯然,對(duì)于有限公司來(lái)說(shuō),股權(quán)質(zhì)押既不屬于公司登記事項(xiàng),也不屬于備案事項(xiàng)的范圍,因此無(wú)需辦理備案登記。質(zhì)押合同并非要式合同,工商登記不是質(zhì)押合同生效的要件,質(zhì)押合同自簽訂之日起生效,工商部門不需要出具生效證明文件。
二、以股份有限公司的股份出質(zhì)的,首先要適用公司法有關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定,公司法中有關(guān)不得轉(zhuǎn)讓股份的規(guī)定也同樣適用于質(zhì)押。質(zhì)押合同生效時(shí)間區(qū)分上市公司和非上市公司做了不同規(guī)定:以上市公司的股份出質(zhì)的,質(zhì)押合同自股份出質(zhì)向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效;以非上市股份有限公司的股份出質(zhì)的,質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。(《最高人民法院關(guān)于適用<擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第103條)
三、上市公司國(guó)有股出質(zhì)的特殊規(guī)定。
從質(zhì)押的程序來(lái)說(shuō),首先,國(guó)有股東授權(quán)代表單位以國(guó)有股進(jìn)行質(zhì)押,必須事先進(jìn)行充分的可行性論證,明確資金用途,制訂還款計(jì)劃,并經(jīng)董事會(huì)(不設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì))審議決定;其次,以國(guó)有股質(zhì)押的,國(guó)有股東授權(quán)代表單位在質(zhì)押協(xié)議簽訂后,按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系報(bào)省級(jí)以上主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案;最后,根據(jù)省級(jí)以上主管財(cái)政機(jī)關(guān)出具的《上市公司國(guó)有股質(zhì)押備案表》,按照規(guī)定到證券登記結(jié)算公司辦理國(guó)有股質(zhì)押登記手續(xù)。
從質(zhì)押的目的來(lái)說(shuō),國(guó)有股東授權(quán)代表單位持有的國(guó)有股只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押。
從質(zhì)押股份的數(shù)量上來(lái)說(shuō),國(guó)有股東授權(quán)代表單位用于質(zhì)押的國(guó)有股數(shù)量不得超過(guò)其所持該上市公司國(guó)有股總額的50%。
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